연금계좌(연금저축펀드, IRP) 나만보는 메모

[연금계좌(연금저축펀드, IRP 등)]
0. 2023년기준, 한도변경
- 연금저축은 연간한도 600만(400였는데 200늘었음), IRP는 900만
- 납입한도는 합쳐서 연 1800만이지만, 세액공제한도는 합산해서 연 900만이다.
- 그래서 보통 공제를 다 받겠다고 한다면, 연금저축 연 600만 + IRP 연 300만임..
- IRP는 투자비중의 30%는 의무적으로 안전자산투자를 해야함(채권,예금형 ETF)
1. 현재 급여 5500만 초과는 13.2% 세액공제율(지방소득세포함)로 환급은 만땅600만 기준 79만2천원
- 다만 ISA계좌에서 이전된 경우가 있다면, 그 땐 300만원 공제 더 가능함(max 600만+300만)
- 그럼 연금계좌에서 300만원 추가 적용받았으면, 세액공제 미 적용분 2700만을 당해년도 지나면? 다시 인출하면 됨
2. 투자에 대한 매매손익 배당수익에 대해 세금이 부과되지 않음
3. 중도인출 가능
- 세액공제받지 않은 부분은 과세없이 중도인출 가능
- 세액공제혜택을 받거나, 운용수익에 대해서는 기타소득세(지방세포함 16.5%)이 발생
- IRP는 특정예외상황아니고서야 중도인출불가능
4. 일반 주식 거래 불가
5. 5년이상가입, 10년이상 연금수령 가능(만 55세 되야함..)
6. 연금수령시 년 최대 1200만원까지로만 연금소득세(과세이연)로 분리과세 가능, 넘으면 종합소득세로 합산됨
- 즉 이말은 연금수령시 월100만원만으로 연금타게 셋팅해야함
- 1200만원은 국민연금은 관련없고, 개인연금 든거랑은 관련이 있음
- 즉 연금개시 때, 연금소득세와 종합소득세 계산 체크해야함
- 과세이연되서 연금수령시, 55~69세는 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세이상 3.3%
- 또한 수령기간을 10년보다 짧으면 안됨.. 불리함..
7. 연말정산시 환급대상자라면 세액공제가 되지 않음
- 차감징수세액(소득세+지방소득세)이 보통 마이너스 경우 환급을 받는데, 이 때는 공제를 받지 못함
- 즉, 결정세액이 0이거나 극히 적으면... 연금계좌 세액공제를 받아서 뭐함?? 의미가 없음
- 다른 소득공제와 & 세액공제 항목으로도 결정세액이 0에 수렴하면 의미 없음..(근데 결정세액은 원래 개높아서 걱정없을듯)
8. 해지하면 16.5% 과세(원금+수익 모두에)

요기서 많이 참고했다..

- https://www.youtube.com/watch?v=tunzE4UPhBI
- https://www.youtube.com/watch?v=vYNggP6tmgY&t=615s

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난 매달 30만원씩.. 일년에 360만원정도??
한도에 비하면 매우 적지만, 이정도로만.. 운영하련다..
S&P500이랑 미국배당다우존스.. 정도로만 하고... 미국나스닥100? 이것도 할깡..

참고로 ETF 용어...
ETF : Exchange Traded Fund, 상장지수펀드
- 인덱스펀드(특정지수를 따라가는 펀드)를 주식거래소에 상장시켜 편리하게 거래할 수 있게함
SCHD : Schwal US Dicidend Equity ETF, 미국배당 다운존스100을 추종 (분기배당) 
K-SCHD (월배당)
- SOL : 신한자산운용
- ACE : 한국투자신탁
- TIGER : 미래에셋자산운용
- KBSTAR : 
- (H) : 환엣지